الموقع الرائد للإعفاء الضريبي في اليابان

نظام Tax-Free الياباني مخصص للزوار غير المقيمين الذين يستوفون الشروط. يجب ألا تُستهلك السلع داخل اليابان، ويجب أن يخرج بها المشتري نفسه من البلاد. ومنذ 1 نوفمبر 2026، تطبق اليابان نظام Tax Refund: تدفع السعر شامل الضريبة أولًا، ثم يتم رد المبلغ بعد تأكيد الجمارك عند مغادرة اليابان.

في النظام السابق كان المسافر المؤهل يدفع السعر من دون الضريبة مباشرة في المتجر. أما في نظام Tax Refund فيدفع السعر شامل الضريبة أولًا، ثم تُرد الضريبة المستحقة بعد تأكيد الجمارك عند المغادرة.

تشمل التغييرات الرئيسية الدفع شامل الضريبة في المتجر، وإتمام تأكيد الجمارك خلال 90 يومًا من الشراء، ورد المبلغ بعد ذلك، وإلغاء الفصل بين السلع العامة والسلع الاستهلاكية، وإلغاء حد 500,000 ين، وإلغاء التغليف الخاص المختوم.

تم اعتماد نظام الاسترداد اللاحق للحد من إعادة بيع أو استهلاك السلع المعفاة من الضريبة داخل اليابان بدل إخراجها إلى الخارج.

نعم. في متاجر Tax-Free في طوكيو وجينزا وكيوتو وأوساكا وهوكايدو وأوكيناوا وغيرها، يتم دفع السعر شامل الضريبة أولًا.

تتم معالجة الاسترداد بعد أن تؤكد الجمارك خروج السلع المؤهلة من اليابان. ويعتمد وقت وصول المبلغ على المتجر ومزود خدمة الاسترداد.

معظم السلع العادية قد تكون مؤهلة، مثل الهدايا التذكارية اليابانية ومستحضرات التجميل والحلويات والملابس والإلكترونيات. أما سبائك الذهب والبلاتين والعملات الذهبية وبعض السلع غير الخاضعة للضريبة وغيرها فهي مستثناة. ويجب أن يخرج المشتري بالسلع من اليابان بنفسه.

لا. الخدمة متاحة فقط في المتاجر المعتمدة رسميًا كمتاجر Tax-Free. عند شراء الهدايا أو مستحضرات التجميل أو الحلويات أو الإلكترونيات في طوكيو أو جينزا أو كيوتو أو أوساكا أو هوكايدو أو أوكيناوا، تحقق من وجود Tax-Free أو Tax Refund.

ابحث عن علامة “Japan Tax-free Shop” أو إشارات Tax-Free / Tax Refund عند المدخل أو صندوق الدفع أو كاونتر الإعفاء الضريبي.

لا. المقيمون في اليابان، بمن فيهم أصحاب الإقامة المتوسطة والطويلة، غير مؤهلين من حيث المبدأ.

من حيث المبدأ لا، لأنهم يُعاملون عادة كمقيمين حتى لو مضى على دخولهم أقل من ستة أشهر.

نعم، إذا كان قد أقام خارج اليابان بشكل متواصل لمدة سنتين على الأقل، وكانت عودته مؤقتة لأقل من ستة أشهر، واستوفى بقية الشروط.

قد تكون بعض الأوضاع أو التصاريح الأخرى مؤهلة، مثل Diplomat وOfficial وبعض تصاريح النزول وبعض حالات SOFA.

إذا استوفيت شروط الأهلية قانونًا عند الشراء، فإن المغادرة بعد مرور ستة أشهر من الدخول لا تمنع الاسترداد بحد ذاتها. يجب الحصول على تأكيد الجمارك خلال 90 يومًا من الشراء (المادة 18 الفقرة 5 من اللائحة التنفيذية لضريبة الاستهلاك؛ سؤال NTA رقم 19). الشراء بعد انقضاء الستة أشهر أو عدم التأكيد خلال 90 يومًا لا يحقق الإعفاء. عدم إخراج السلع بصورة غير قانونية بعد التأكيد قد يؤدي إلى تحصيل الضريبة والعقوبات. يسجل المتجر البيع معفى عند حفظ التأكيد، وإلا يسجله خاضعًا للضريبة.

يجب من حيث المبدأ إبراز جواز السفر؛ تصريح النزول وحده لا يكفي. يجوز لركاب الرحلات البحرية إبراز تصريح النزول السياحي مع نسخة جواز السفر، المثبتة عادة على ظهر التصريح. يُسجل رقم الجواز لا رقم التصريح في بيانات الشراء. يجب على طواقم الطائرات والسفن إبراز تصريح نزول الطاقم وجواز السفر الأصلي معًا؛ استثناء النسخة لا ينطبق على الطواقم.

نعم، إذا كان الطفل نفسه يستوفي شروط غير المقيم ويحمل جواز السفر أو المستند المطلوب.

يقدم الزائر الأجنبي عادة جواز السفر الأصلي مع معلومات الدخول ذات الصلة. ويحتاج الياباني العائد مؤقتًا والمؤهل إلى المستندات المطلوبة لإثبات الإقامة في الخارج أيضًا.

يجب من حيث المبدأ إبراز جواز السفر؛ تصريح النزول وحده لا يكفي. يجوز لركاب الرحلات البحرية إبراز تصريح النزول السياحي مع نسخة جواز السفر، المثبتة عادة على ظهر التصريح. يُسجل رقم الجواز لا رقم التصريح في بيانات الشراء. يجب على طواقم الطائرات والسفن إبراز تصريح نزول الطاقم وجواز السفر الأصلي معًا؛ استثناء النسخة لا ينطبق على الطواقم.

يجب من حيث المبدأ إبراز جواز السفر؛ تصريح النزول وحده لا يكفي. يجوز لركاب الرحلات البحرية إبراز تصريح النزول السياحي مع نسخة جواز السفر، المثبتة عادة على ظهر التصريح. يُسجل رقم الجواز لا رقم التصريح في بيانات الشراء. يجب على طواقم الطائرات والسفن إبراز تصريح نزول الطاقم وجواز السفر الأصلي معًا؛ استثناء النسخة لا ينطبق على الطواقم.

الهاتف وحده لا يكفي عادة، لكنه يمكن أن يُستخدم لعرض رمز QR في Visit Japan Web أو My Number Card على الهاتف إذا كان ذلك متاحًا.

لا. قد يحتاج المتجر إلى التحقق من الهوية وتصريح الدخول، لذلك احمل جواز السفر الأصلي.

يعتمد على المتجر. بسبب الحاجة إلى التحقق من الهوية وإرسال بيانات الشراء، توجه متاجر كثيرة العملاء إلى كاونتر بموظف أو جهاز مخصص أو Tax-Free kiosk.

يجب أن يبلغ مجموع السلع المؤهلة في المتجر نفسه وفي اليوم نفسه 5,000 ين على الأقل قبل الضريبة. تنطبق القاعدة على الهدايا ومستحضرات التجميل والحلويات والملابس وغيرها من السلع المؤهلة في طوكيو وكيوتو وأوساكا وجينزا وهوكايدو وأوكيناوا وسائر اليابان.

قبل تأكيد الجمارك، يجب على المتجر إلغاء سجل الشراء الأصلي سريعًا. في الإرجاع الجزئي يُلغى السجل كاملًا ثم تُرسل البيانات الصحيحة مجددًا؛ تُلغى طريقة إرسال الفروقات فقط. تحقق أولًا من تسجيل النتيجة الجمركية: بعد التسجيل لا يمكن إرسال بيانات الإلغاء. تُسجل المبالغ المعادة لعيوب بعد المغادرة كمردودات مبيعات أو تخفيض سعر مع بقاء الإعفاء المؤكد. إذا قل المبلغ المؤهل عن 5000 ين قبل الضريبة، لا يحقق الشراء المتبقي الحد الأدنى.

منذ 1 نوفمبر 2026 تطبق اليابان نظام الاسترداد اللاحق. تدفع السعر شامل الضريبة أولًا وتحصل على الرد بعد تأكيد الجمارك عند المغادرة.

يجب أيضًا إتمام تأكيد الجمارك عند مغادرة اليابان وتسجيل طريقة الاسترداد حسب تعليمات المتجر أو المزود.

إذا استُهلك في اليابان حتى صنف واحد من المواد الاستهلاكية كالحلوى والمشروبات ومستحضرات التجميل ولم يكن بحوزتك عند المغادرة، فلا يُردّ الضريبة عن أي سلعة ضمن سجل الشراء نفسه (عملية دفع/إيصال واحد). لا تستخدم جهاز الخدمة الذاتية، بل أبلغ موظف الجمارك. يمكن استخدام الملابس والأحذية والحقائب والساعات وغيرها من السلع غير الاستهلاكية في اليابان إذا حملتها بنفسك إلى الخارج وحصلت على تأكيد الجمارك. احتفظ بالبطاقات والعلب والأكياس للتعرف على السلع.

النظام المطبق يعتمد على تاريخ الشراء. يسري النظام الجديد على المشتريات من 1 نوفمبر 2026 فصاعدًا.

يجب اتباع النظام الحالي لمزود الاسترداد الذي يستخدمه المتجر. التطبيقات أو البطاقات القديمة ليست صالحة تلقائيًا.

يجب على متاجر Tax-Free العاملة الالتزام بالنظام الحالي، لكن المزود وطريقة الاسترداد قد يختلفان بين المتاجر.

تم تبسيط بعض قواعد الفئات والتغليف، لكن أصبح تأكيد الجمارك وإجراء الاسترداد عند المغادرة ضروريين.

بحسب المزود، يمكن تسجيل بطاقة ائتمان أو حساب QR Payment مدعوم أو تطبيق تحويل أو حساب مصرفي أو وسيلة أخرى.

قد يسمح بعض المزودين بالتسجيل أو التصحيح بعد المغادرة إذا تم تأكيد الجمارك، لكن يُنصح بإكماله قبل الخروج.

بحسب المزود، قد تتوفر QR Payment أو تطبيقات التحويل أو التحويل المصرفي أو النقد في مواقع معينة.

في حالات كثيرة يستخدم المتجر مزودًا معتمدًا لمعالجة بيانات الجمارك ودفع الاسترداد.

هي مزود خدمة يساعد متاجر Tax-Free على معالجة بيانات الشراء ومعلومات الجمارك ورد الأموال للمسافرين.

ربما. مشتريات المزود نفسه قد تُجمع أحيانًا، أما المزودون المختلفون فعادة يتطلبون إجراءات منفصلة.

تحقق من البريد غير المرغوب، ثم استخدم بيانات الدعم أو رمز QR على الإيصال أو ورقة المعلومات.

راجع الإيصال أو مستندات الشراء، حيث يظهر عادة اسم المزود أو موقعه أو بيانات الاتصال.

قبل تسليم حقيبة تحتوي على سلع Tax-Free لشركة الطيران، توجه إلى منطقة تأكيد الجمارك أو Tax-Free kiosk المحدد واتبع التعليمات، وغالبًا تشمل مسح جواز السفر.

يختلف حسب المطار أو الميناء. قد يكون في منطقة المغادرة الدولية قبل تسليم الأمتعة أو التفتيش الأمني. اتبع اللافتات والتعليمات الحالية.

إذا كانت سلع Tax-Free داخل حقيبة مشحونة، فأكمل الإجراء الجمركي المطلوب قبل تسليم الحقيبة لشركة الطيران.

يمكن تسجيل الرحلة أولًا عند الحاجة، لكن لا تسلم الحقيبة التي تحتوي على سلع تحتاج إلى التأكيد قبل إكمال إجراء الجمارك.

يعني عادة أن التفتيش الفعلي غير مطلوب وأن التأكيد اكتمل. بعد ذلك اتبع تعليمات الشاشة والمطار.

نعم، خصوصًا عند الاختيار للتفتيش أو عند الحاجة للتحقق الإضافي من سلع مرتفعة القيمة.

إذا لم تستطع حيازة أو عرض السلع عند طلب الجمارك، فقد لا تحصل العملية المرتبطة على الاسترداد.

إذا استُهلك في اليابان حتى صنف واحد من المواد الاستهلاكية كالحلوى والمشروبات ومستحضرات التجميل ولم يكن بحوزتك عند المغادرة، فلا يُردّ الضريبة عن أي سلعة ضمن سجل الشراء نفسه (عملية دفع/إيصال واحد). لا تستخدم جهاز الخدمة الذاتية، بل أبلغ موظف الجمارك. يمكن استخدام الملابس والأحذية والحقائب والساعات وغيرها من السلع غير الاستهلاكية في اليابان إذا حملتها بنفسك إلى الخارج وحصلت على تأكيد الجمارك. احتفظ بالبطاقات والعلب والأكياس للتعرف على السلع.

إذا استُهلك في اليابان حتى صنف واحد من المواد الاستهلاكية كالحلوى والمشروبات ومستحضرات التجميل ولم يكن بحوزتك عند المغادرة، فلا يُردّ الضريبة عن أي سلعة ضمن سجل الشراء نفسه (عملية دفع/إيصال واحد). لا تستخدم جهاز الخدمة الذاتية، بل أبلغ موظف الجمارك. يمكن استخدام الملابس والأحذية والحقائب والساعات وغيرها من السلع غير الاستهلاكية في اليابان إذا حملتها بنفسك إلى الخارج وحصلت على تأكيد الجمارك. احتفظ بالبطاقات والعلب والأكياس للتعرف على السلع.

إذا استُهلك في اليابان حتى صنف واحد من المواد الاستهلاكية كالحلوى والمشروبات ومستحضرات التجميل ولم يكن بحوزتك عند المغادرة، فلا يُردّ الضريبة عن أي سلعة ضمن سجل الشراء نفسه (عملية دفع/إيصال واحد). لا تستخدم جهاز الخدمة الذاتية، بل أبلغ موظف الجمارك. يمكن استخدام الملابس والأحذية والحقائب والساعات وغيرها من السلع غير الاستهلاكية في اليابان إذا حملتها بنفسك إلى الخارج وحصلت على تأكيد الجمارك. احتفظ بالبطاقات والعلب والأكياس للتعرف على السلع.

إذا كانت الجمارك تتحقق بحسب العملية أو الإيصال، فقد تؤثر قطعة مفقودة على كامل سجل الشراء. احتفظ بكل السلع حتى المغادرة.

نعم. بحسب معالجة البيانات، إذا لم يمكن تأكيد كل السلع المطلوبة فقد تصبح العملية كاملة غير مؤهلة.

تحقق من اكتمال تأكيد الجمارك وصحة بيانات الاسترداد، ثم راجع بوابة المزود أو تواصل مع الجهة المذكورة على الإيصال.

قد يكون السبب بيانات بطاقة خاطئة أو فشل تحويل مصرفي أو تسجيل غير مكتمل أو تأخر المعالجة.

عادة لا، ما دمت تغادر اليابان وتكمل الإجراءات المطلوبة ضمن فترة 90 يومًا المطبقة.

إذا تم تأكيد الشراء بشكل صحيح من الجمارك ضمن المهلة، يمكن إكمال الاسترداد. أما الدخول اللاحق فيُعامل كدخول جديد.

تواصل مع متجر Tax-Free الذي اشتريت منه أو مع المزود المذكور على الإيصال أو ورقة QR أو معلومات الاسترداد.

يجب من حيث المبدأ إبراز جواز السفر؛ تصريح النزول وحده لا يكفي. يجوز لركاب الرحلات البحرية إبراز تصريح النزول السياحي مع نسخة جواز السفر، المثبتة عادة على ظهر التصريح. يُسجل رقم الجواز لا رقم التصريح في بيانات الشراء. يجب على طواقم الطائرات والسفن إبراز تصريح نزول الطاقم وجواز السفر الأصلي معًا؛ استثناء النسخة لا ينطبق على الطواقم.

يتم التحقق من البيانات وإدخالها من «جواز السفر (الأصل)» و«تصريح النزول إلى البر لأفراد الطاقم» المقدَّمين. لا يمكن إرسال البيانات مع ترك تاريخ الميلاد فارغًا.

لا يوجد حدّ أدنى للعمر في نظام Tax-Free، لكن من الشروط المسبقة أن «يقوم الشخص المستحق بالشراء بنفسه».

يجب من حيث المبدأ إبراز جواز السفر؛ تصريح النزول وحده لا يكفي. يجوز لركاب الرحلات البحرية إبراز تصريح النزول السياحي مع نسخة جواز السفر، المثبتة عادة على ظهر التصريح. يُسجل رقم الجواز لا رقم التصريح في بيانات الشراء. يجب على طواقم الطائرات والسفن إبراز تصريح نزول الطاقم وجواز السفر الأصلي معًا؛ استثناء النسخة لا ينطبق على الطواقم.

من حيث المبدأ، جميع السلع المشتراة لإخراجها من اليابان مؤهلة بغضّ النظر عن الغرض من استخدامها. غير أن سبائك الذهب والبلاتين وعملات الذهب والسلع المعفاة من ضريبة الاستهلاك ورسوم الخدمات مستثناة.

اعتبارًا من 1 نوفمبر 2026، لا يوجد حدّ أقصى لمبلغ المبيعات ضمن نظام الاسترداد. لكن هناك قيدًا على الكمية، إذ تقتصر على «الكمية التي يستطيع المشتري حملها بنفسه إلى خارج اليابان عند المغادرة».

نعم، يلزم تقديم إخطار تغيير إلى مكتب الضرائب. أما رمز التعريف المخصّص لكل متجر فلا يتغيّر نفسه، ويستمر استخدام الرمز الذي أُبلغ به في البداية.

يمكن حفظها كبيانات إلكترونية (سجلات كهرومغناطيسية). مدة الحفظ 7 سنوات تبدأ من اليوم الذي تنقضي فيه شهران من اليوم التالي لآخر يوم في الفترة الضريبية التي ينتمي إليها تاريخ البيع.

عدم إرسال البيانات عند الوصول إلى المطار أو الميناء لا يلغي الاسترداد تلقائيًا؛ يجب أن تصل إلى نظام NTA بحلول وقت تأكيد الجمارك. بعد المغادرة دون تأكيد، لا يحقق الإرسال اللاحق إعفاءً أو استردادًا (سؤال NTA رقم 15). بعد عطل الشبكة يجب على المتجر الإرسال سريعًا عند الإصلاح وتدوين الإرسال المتأخر وسببه في الملاحظات. تُرسل كل عملية بيع دون تأخير؛ الإرسال المجمع المعتاد أو التأخر الذي يعيق التأكيد قد يؤدي إلى سحب ترخيص المتجر.

يجب وضعها في حقيبة سفر ونحوها وتسجيلها كأمتعة مسجَّلة، لكن يجب دائمًا إتمام التحقق الجمركي في محطة إجراءات Tax-Free في صالة المغادرة ونحوها «قبل تسليم الأمتعة عند منضدة تسجيل الوصول لدى شركة الطيران».

إذا استُهلك في اليابان حتى صنف واحد من المواد الاستهلاكية كالحلوى والمشروبات ومستحضرات التجميل ولم يكن بحوزتك عند المغادرة، فلا يُردّ الضريبة عن أي سلعة ضمن سجل الشراء نفسه (عملية دفع/إيصال واحد). لا تستخدم جهاز الخدمة الذاتية، بل أبلغ موظف الجمارك. يمكن استخدام الملابس والأحذية والحقائب والساعات وغيرها من السلع غير الاستهلاكية في اليابان إذا حملتها بنفسك إلى الخارج وحصلت على تأكيد الجمارك. احتفظ بالبطاقات والعلب والأكياس للتعرف على السلع.

إذا استوفيت شروط الأهلية قانونًا عند الشراء، فإن المغادرة بعد مرور ستة أشهر من الدخول لا تمنع الاسترداد بحد ذاتها. يجب الحصول على تأكيد الجمارك خلال 90 يومًا من الشراء (المادة 18 الفقرة 5 من اللائحة التنفيذية لضريبة الاستهلاك؛ سؤال NTA رقم 19). الشراء بعد انقضاء الستة أشهر أو عدم التأكيد خلال 90 يومًا لا يحقق الإعفاء. عدم إخراج السلع بصورة غير قانونية بعد التأكيد قد يؤدي إلى تحصيل الضريبة والعقوبات. يسجل المتجر البيع معفى عند حفظ التأكيد، وإلا يسجله خاضعًا للضريبة.